編制預算的通知
發表時間：2025-05-20編制預算的通知（系列17篇）。
會議紀要是會議宗旨、基本精神和所議定事項的概要紀實，下面小編為大家精心搜集了17篇關于預算編制的會議紀要，歡迎大家參考借鑒，希望可以幫助到大家!
編制預算的通知 篇1
時間:20xx年10月15日下午16:00
地點:學院第二辦公樓第三會議室
主持人:后勤產業處處長付東
記錄人:韓吉榮
出席人:后勤產業處科以上干部(付東、彭世國、何定煦、杜芙蓉、徐建軍、韓吉榮、任均、黃柯、張宇、馮欣、袁玉文、周向東)
會議議題:
1、學習學院《關于編報20xx年績效預算的通知》及編制要求、說明;
2、布置后勤產業處編報20xx年績效預算工作。
首先，集體學習了學院《關于編報20xx年績效預算的通知》及編制要求、說明。
付東處長就后勤產業處20xx年預算編制工作作了布置和要求:各中心科室在編制20xx年預算時要圍繞新校區建設經費為基本點，從節約的角度多打算考慮，按照學院20xx年預算編制說明要求認真仔細梳理開支項目，科學、合理、完整編制，各中心科室編制的預算于20xx年10月25日前以電子版形式交傳給韓吉榮處，便于整個后產處20xx年預算編制匯總，下一次處工作會審議后上報學院計財處。
編制預算的通知 篇2
1、協助總監建立和完善全面預算管理體系，建立相應的執行、控制機制，起草修改配套的制度、規章;
2、協助總監制定公司預算控制方案，經公司審批后下達至各責任單位(部門)，以保證各項預算目標的實現
3、協助總監建立預算信息管理制度，保存預算管理過程中的文件、方案、會議紀要和預算數據;整理預算管理的資料、決議、方案、報告等資料，建立檔案，歸檔并保管。?
4、根據公司年度目標，組織編制全面預算，擬定預算控制方案，保證目標的實現。包含：
(1)根據公司年度經營目標組織編制公司及各子公司財務預算綱要及包括投資收益預算、資本性收支預算、現金流量預算等各項預算
(2)指導各預算單位(部門)按統一格式編制預算草案，組織預算初審，初步形成企業的銷售收入預算、成本費用預算、采購預算等相關預算。?
5、監督各項預算的執行情況，匯總、分析集團公司及各子公司預算調整建議案，提出初審意見;
6、根據實際經營情況，進行協調與平衡，確定預算調整方案并定期更新已編制的預算，向公司反饋，以使預算更反映實際情況;
7、通過預算控制系統，跟蹤監督和控制預算單位(部門)的日常支出和預算執行、各項經營目標的達成等情況，動態分析預算控制及執行情況，匯總、分析預算執行差異分析報告，對異常情況進行重點關注，并形成分析報告，按照期考核各責任單位(部門)的預算執行成果，并提出獎懲建議。
編制預算的通知 篇3
為最后審定物業20xx年財務預算，居委會、業委會、物業管理處、會同審議小組以及部分業主代表，于20xx年1月5日召開聯席會議，會議由業委會分管副主任主持，專題討論并審定了物業20xx年財務預算，具體內容如下：
1、業委會作有關說明;
(1)、業委會重申了20xx年財務預算的指導思想：由于我們對物業的聘用期是二年，因此第一年(20xx年)對酬金制管理進行了調研和試運行。第二年(今年)將在去年運行基礎上要求物業進一步攤帳并增收節支，讓業主明明白白消費，讓大家了解小區的財務開支，讓大家來選擇物業服務和費用的標準。
(2)、業委會通報了這次對物業預算審議的組織發動過程：去年11月26日公示了《關于審核物業20xx年服務成本預算的通知》;招募和邀請了部分有財務專業特長的熱心業主成立了審議小組，并組織進行了多次商討;12月11日又進行了專題研討;由于參與人員較少真正提建議意見的不多，12月22日我們又向全體業主發通知再次進行動員，希望大家關心并參與審議工作。20xx年1月5日再次召開專題聯席會議。
(3)、業委會根據部分業主的議論，提出了解決當前物業預算發生赤字問題的方案：
A、緊縮服務人員編制;
B、降低物業服務標準;
C、增收節支、費用赤字控制在小區的公共收益中支付。
2、物業管理處楊經理對20xx年財務預算作了說明，并表示了態度;
(1)、挖掘潛力適當調整預算項目。
(2)、配合業委會積極做好增收節支工作，認真落實車庫節電、設備檢修、節約用水、車輛收費管理等。
(3)、小區財務總費用收支不產生赤字。
3、與會人員對物業預算提出了意見和建議，居委會張書記表示支持大家實事求是的分析，
楊經理作了解釋并承諾有的問題請示公司后再作回答，主要問題如下;
(1)上實公司的管理籌金過高(20xx年9月業委會曾提出過10﹪方案)，楊經理表示公司有調為11﹪意向。（995563.Com 經典范文網）
(2)、辦公費用中電話費、業務招待費等不妥。
(3)、支付部分管理人員開支不妥，如會計工資。
(4)、廣告費用和有關場地租用(例凈水機)的收支管理。
(5)、工程隊長、保安隊長、物業經理編制核算問題。
(6)、對地庫財務必須單獨核算。
最后大家一致認為：小區應不斷提高管理層次，保持歐香四季的優美特色。希望采用業委會提出的C項方案即：增收節支、費用赤字控制在小區的公共收益中支付，物業楊經理表示同意大家意見。
編制預算的通知 篇4
同志們：
實現扭虧增盈，打贏生存保衛戰，是20xx年集團公司的核心任務，是全體安鋼人的政治責任和歷史擔當。按照集團公司總體安排部署，物資采購系統和物流庫存管理工作組迅速行動，組織搭建工作架構，開展頂層設計，建立工作機制，制定工作方案，在調查研究的基礎上，認真進行目標任務分解，其中物資采購方面要在預算基礎上挖潛4.3億元;物流方面與去年比硬碰硬再降低6000萬;庫存平均周轉天數控制在54天，較20xx年減少5天，資金占用平均減少3.5億，節約資金利息2100萬;化產品銷售當年要實現利潤1.5億;國貿公司創效實現利潤6000萬。上述幾項合計要實現降本增效大數7.2個億。
為確保這7.2個億的降本增效目標落地，必須全力抓好以下四個方面的工作：
一、強化市場研判，搶抓經濟資源，確保物資采購成本在預算基礎上再降4.3億
為了保障這4.3個億目標的實現，一是鐵礦石采購成本要在預算基礎上再降2.79億。要主動走出去，加大經濟資源的尋找力度。堅持創新與學習相結合，變坐購為行購，不僅僅深入各大礦山，還要到對標鋼企和周邊民營企業等，了解
他們的經濟資源渠道，全方位進行經濟資源搜尋，擴大經濟資源的采購品種。在燒結系統，增加價效好的鐵礦配加比例，降低高溢價的高巴粉比例，強化對氧化鐵皮和精粉市場的研究，增加價效好的經濟資源的使用比例，全力實現挖潛1.8個億。全年采購價效優于62%粉礦的新經濟礦資源45萬噸以上，降低成本3900萬。在煉鐵高爐系統，全年采購替代南非塊的進口經濟塊資源60萬噸以上，確保實現成本降低6000萬元。充分發揮進口資源與國內資源的協同效應，發揮國貿公司對進口礦、國內礦的統籌優化、系統把握，綜合各類資源的價格、時點、庫存等因素，建立長協買進與賣出的快速決策機制，打通經濟礦與長協礦的互換調整通道，把買賣做活、做精，實現長協、現貨與經濟資源的互動，系統、深度、深層降低采購成本。
二是煤炭采購成本要在預算基礎上再降1.29億元。目前，煤炭市場供需關系已經發生轉變，要聯合兄弟企業一道，對煤炭企業進行價格打壓，增強自身市場話語權。要堅持采購與運輸相結合，在價效評審過程中，要以入倉成本、使用成本為衡量節點，綜合考慮大宗原燃料到廠成本的要素構成(舉例潞安，找出癥結、對策、策略，實現安鋼、礦企、鐵路的三方共贏)。要按照價效排序，加大經濟煤種的采購和使用比例。保持高硫煤30%以上采購比例，全年采購量不得低于140萬噸。通過煉焦煤不同煤種硫分、灰分間匹配綜合降本，加大高硫低灰、高灰低硫煤種的采購，實現降本4850萬元。充分發掘對比低揮發噴煤均價低100元/噸的優勢，提高高揮發噴煤采購量，實現降本4600萬元。積極開辟其它的同質、低價煤炭資源，實現降本3150萬元。全年新經濟資源采購量達到18萬噸以上，全年降低采購成本900萬元。
三是鐵合金、耐材、輔料等采購成本要在預算基礎上再降2300萬。要提升安鋼對優質資源的掌控能力，引進質量可靠的新供應商或新品牌參與競爭，在此方面，我們的目標是，與對標企業相比，確保合金采購成本低26元/噸，總體降低采購成本1905萬。在輔助材料采購方面，要向上游供應商傳遞壓力，在對各類材料進行成本細分的基礎上，找出打壓其價格的突破點，努力挖掘降價潛力，總體要降低采購成本452萬。
同時，采購系統要加強原燃料市場的研究預測，超前判斷，踏準節奏，快速響應，根據市場變化趨勢及時調整采購策略，把握好最佳采購時機，保證采購的相對低價位。要加強供應商管理，一方面尋找信譽好、資金實力強、資源渠道穩定的貿易商進行長期合作，實現經濟礦資源的長期穩定供應。一方面要細化供應商管理規定，重點從誠信、計量、質量等方面入手，引導供應商誠信經營，與安鋼合作共贏。要持續加強內部管理，進一步完善各攻關小組的工作方案，建立目標清晰、責任明確、監管到位、獎罰分明的工作包保體系，打造管理閉環，確保全年4.3億挖潛目標的實現。
二、加強計劃管理，提高周轉效率，物流運輸成本要硬碰硬較上年度確保再降6000萬
一是確保礦石采購的物流費用硬碰硬再降3080萬。要優化港口布局，認真研究分析安鋼的優勢港口，暫停物流費用較高的天津港，減少物流費用較高的青島港的接卸數量，青島港只保留60萬噸保稅庫南非礦，繼續增加費用低的日照、連云港發運比例，新增費用較低的龍口港發運50萬噸，全年進口礦物流費用降低2900萬。國內礦石采購方面，要強化源頭管理，合理測算經濟運輸費用，優化運輸方式，通過運輸差降低物流費用，降低物流成本180萬。
二是確保煤炭采購的物流費用硬碰硬再降2600萬。圍繞這個目標，一要努力提高火車運輸比例，堅持系統最優理念，按照效益最大化原則，合理調整不同礦點的運輸方式，最大限度提高火車運力資源的利用效率。要盡快打通陜西煤運火車運輸通道，確保全年物流費用降低565萬;將峰峰礦火車運輸列數提高至月均20列，全年降低物流費用417萬;金牛礦方向汽運全部改為火車運輸，全年降低物流費用278萬;通過上述三項措施，要硬碰硬降低煤炭運費1260萬。二要引入汽車運輸市場競爭機制，根據競價招標選擇運輸單位，分階段調整汽車運費，全年硬碰硬要降低運輸成本1455萬。
三是確保廠內汽車運費要硬碰硬再降1000萬。要抓住費用主要發生單位，按照20xx年廠內汽車運費挖潛1000萬目標，進行目標責任分解，實行層層包保措施。加強生產計劃管理和生產組織優化，減少倒運次數;通過工藝技術革新，提高廠內卸車作業效率，控制費用發生。重新梳理運輸流程，改變汽車運輸方式;增加現場直接發貨數量，減少廠際間搬庫倒運。實行汽車廠內限時管理和考核激勵，提高廠內物流周轉效率。
四是確保火車延時費用硬碰硬再降300萬。突出計劃管控，實現原燃料均衡按需發運。完善生產部門、供應部門和運輸部聯動機制，加強信息溝通，根據廠內資源的品種結構和庫存結構，協調資源平衡，確保原燃料均衡按需發運，避免車輛集中到廠、產生積壓，降低火車延時費及倒運費。
同時，物流運輸系統要圍繞物流方式最優、物流效率最高、物流綜合成本最低，整合物流資源，構建大物流管控體系。
三、縮短運營周期，防范經營風險，庫存平均周轉天數控制在54天，較上年度硬碰硬再降5天，資金占用平均減少3.5億，節約資金利息2100萬
一是在大宗原燃料庫存控制方面，通過控制進貨節奏，品種結構優化，確保進口塊礦、進口粉礦周轉天數控制在25天以內，國內礦周轉天數控制在8天以內，焦煤周轉天數控制在10天以內，燒結煤周轉天數控制在5天以內，高爐噴煤周轉天數控制在8天以內。
二是在坯材庫存控制方面，通過強化生產組織，嚴格銷售計劃，確保鋼坯庫存周轉天數控制在3天，銷售公司鋼材庫存周轉天數控制在4天，板卷部鋼材庫存周轉天數控制在8天。
三是在備品備件庫存資金控制在3.1億之內。
各管控組和相關單位要積極學習民營企業的理念，學習兄弟企業庫存管理的先進方式、方法，消除庫存管理的保障觀念，體現庫存的經濟性、合理性。
四、化產創收、國貿創效，兩手抓，兩手都要硬，確保全年實現利潤2.1個億
一是化產品銷售全年要實現利潤1.5億元。通過加強市場研判，提高直銷比例，建立客戶淘汰機制等多項措施，確保實現化產品銷售1.5億的利潤目標。
二是國貿公司全年要實現利潤6000萬元。充分利用現有鐵礦石業務平臺，設立合資公司，做好金融創效、貿易創效，堅持代理與貿易并舉，采購與銷售共存，生產與創效同在，庫存與風險兼慮，圍繞創效主線，勇于承擔壓力，確保實現全年利潤目標。
同志們，全力以赴打贏安鋼生存保衛戰的號角已經吹響，物資采購系統和物流庫存管理工作組的全體同志，有決心、有信息，在公司的正確領導下，用絕地反擊的精神，用背水一戰的姿態，用舍我其誰的信念，不留空間、不留余地、不遺余力、不講客觀，深層挖潛增效，全力扭虧增盈，在安鋼生存保衛戰中，不斷攻占一個又一個高地，奉獻自己的智慧和力量!
編制預算的通知 篇5
同志們：
長航局 系統20xx年度預算編制工作布置會議今天在此召開，主要任務是布署20xx年度全局系統部門預算的具體編制工作，培訓、講解、討論新的預算編制方法、要求及預算編制計算機軟件操作規范，這既是一個基礎性和綜合性極強的工作會議，也是一個非常務實性的工作會議，希望大家認真重視。下面我先講幾點意見：
一、轉變觀念，與時俱進，提高對預算編制工作的認識
改革開放以來，隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立和完善，行政事業單位的職能及其活動范圍發生了較大的變化，實現了由過去以經濟職能為主向現行以經濟和其他社會事務管理并重的方向發展。為適應變化后的新形勢，國家對行政事業單位部門預算的編制、管理及執行工作從20xx年開始也先后進行了一系列重大改革。經過改革，使舊體制下預算不夠統一、不夠規范、約束力度不夠、財政收支及單位整體收支效益不高等問題逐步得到了改進和規范。我國行政事業單位預算改革的方向是要推行部門零基綜合預算，使行政事業單位等國家公共事務管理部門年度經費收支預算的編制和運用，達到以下幾個方面要求：
(一)政府的各項支出要根據公共支出的需要進行安排，不受各項比例的制約，不受上年收支總量的制約。
(二)各項公共支出要根據新的定員、定額的標準進行合理確定。
(三)合理保障各部門履行社會公共事務職能和完成行政事業工作計劃的經費需要，避免浪費。
(四)使“吃飯”和“辦事”經費徹底分開，提高預算編制和執行透明度。
(五)提高預算編制和分配的科學性，解決不同部門不同單位之間苦樂不均的問題。
(六)使預算管理走向規范和細化，改變“一年預算，預算一年”的現狀。
(七)實現國家預算單位收支統一、歸口、細化管理，防止腐敗和亂揮霍、亂運用、不受控制，從根本上徹底改變過去預算不規范、軟約束、資金運用效益不高等等弊端。
近兩年國家又正在逐步試行國庫集中支付改革，此項改革，今年已經推行到了交通部系統，這是深化預算管理改革的又一重大舉措，是嚴格加強對財政預算資金控制、運用和管理，實行追蹤問效的一種新方法。
為認真貫徹執行國家對于部門預算的有關規定，適應國家對預算編制、管理、執行等各個方面的綜合要求，我們必須審時度勢，解放思想，與時俱進，不斷調整我們的預算工作思路，充分提高對預算編制這一重要工作的認識，明確肩負的責任。要以“三個代表”重要思想和黨的xx屆三中全會精神為指導，堅持科學的發展觀，嚴格按照國家關于新的部門預算的總體要求，充分建立和完善預算決策和管理制度，實現預算編制的科學化、規范化和透明化，不斷提高預算的管理水平和預算資金的使用效益，全面促進交通事業的發展和長江航運支持保障事業的發展。
二、把握原則，腳踏實地，扎實做好預算編制工作
部門預算的編制既是一項基礎性非常強的工作，又是一項綜合性非常強的工作，每個預算單位在編制本單位新一年度預算時，不僅要充分了解和掌握本單位各方面真實情況，還要樹立起統攬全局生產和管理等各方面工作整體的經濟收支觀念，注重綜合平衡。具體從事各單位預算編制工作的人員均肩負著對本單位新一年度預算科學編制的重任，因此，我們的預算編制工作者在預算編制過程中，一定要充分把握國家對于部門預算編制的總體原則要求，做到“完整統一、真實可靠、專款專用、收支平衡、優先保障、科學論證、合理排序”;要在充分了解本單位客觀實際的基礎上，對本單位預算年度內的各項收入來源進行全面、合理的測算;各項支出預算安排要有充分依據，引入預算的各項數字指標必須真實可靠，不得估算或假定;對項目預算的申報，必須進行充分的可行性論證和嚴格審查，并按輕重緩急的原則進行合理排序。每個預算編制工作者要以認真、積極、負責的態度對待預算編制工作，所編制出的預算方案，要能真正地給單位領導提供符合本單位實際情況的決策依據。各預算單位領導要在充分提高對預算編制工作重要性認識的基礎上，加強對預算工作的領導，積極組織預算編制工作，主要或分管領導對此項工作要親自掛帥，充分調度和發揮好各相關部門的作用，不僅要負責建立起一個分工合理、相互協作、運轉順暢、環環相扣的預算編制內部運轉規程，確保預算編制規范有序進行，還要負責抽調精兵強將，選派好政治素質高、業務能力強的同志組成預算編制工作隊伍，以保證和提高預算編制質量;同時，對本單位預算應做到親自進行細致審查、嚴格把關，確保上報出的預算真正達到準確、真實、可靠、實用的目的。
三、強化措施，加強管理，切實搞好預算執行工作
預算的規范和合理編制是一項十分重要的工作，預算的認真執行更是一項十分嚴格的工作。經過規范編制、嚴格批復的部門預算是具有相當的嚴肅性和必行性。預算一經審查批準，必須遵照執行，這是《預算法》的規定，否則就失去了預算的意義。如果說預算編制是公共財政支出管理的核心環節，那么預算執行則是最能體現、也是最好體現預算約束力的環節。預算執行一旦缺乏有效的約束力，就會變形走樣，甚至變的虛假計劃。要規范執行和遵循預算的約束力，我們就絕不能在預算執行過程中對預算進行不斷地、任意地追加和調整，出現“一年預算、預算一年”的缺乏約束力和嚴肅性的現象。
如何做好預算執行工作，我想應著重從以下幾個方面入手：
(一)強化措施，加強對預算收支管理。各單位在預算執行過程中，對本單位所有收入的取得必須合規、合法，并按照規定全額予以正確核算;所有支出事項必須嚴格按照預算規定的范圍和標準進行，不得相互串用，更不能隨意突破。
(二)要定期開展預算具體執行情況分析，做到使用有數、開支有度。
(三)對項目支出預算的執行要實行追蹤問效，做好績效評價工作，建立起項目預算安排與項目執行效果評價有機聯系的績效評價體系，逐步提高預算資金使用的有效性。
(四)要妥善處理預算的硬性約束與適度靈活性的辨證關系。強化預算執行約束力，并不等于“打醬油的錢絕對不能買醋”，實際上作為一種支出計劃的預算，很難完全對未來一年內的所有具體收支事項作出百分之百的準確估計，這就要求預算執行單位在充分理解預算硬性約束的同時，兼顧到預算執行的靈活性，在適當、合理的情況下，根據預算執行過程中客觀變化因素(如遇國家政策發生變化或重大自然災害等)，適時提出預算調整申請，以便其年度預算執行結果能夠達到最優績效目標，實事求是地因時制宜、因地制宜。
同志們，20xx年度預算編制工作在即，時間緊、任務重，各單位、各部門、各具體負責預算編制工作的單位領導和工作人員，均要予以高度重視，要站在實踐“三個代表”重要思想和認真貫徹執行國家《預算法》的高度，深刻領會和吃透國家預算改革精神，本著對國家、對單位經濟工作認真負責的態度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎實實地做好此項工作，為確保新一年度長江航運支持保障系統正常經費收支來源打下堅實的工作基礎，為促進新一年度長江航運支持保障系統行政事業工作計劃的順利實現作出新的貢獻。
編制預算的通知 篇6
據宿馬產業園官網報道 為安排部署20xx年部門預算編制和管理工作。10月25日下午，園區召開20xx年預算編制工作會議。
園區黨工委委員、管委會副主任張珂出席會議。園區各部室、兩鄉一城、派出機構負責人及負責編制人員參加了會議。
張珂指出，做好部門預算編制工作任務艱巨，責任重大。各相關部門要嚴格貫徹落實財經紀律，強化財務支出管理，嚴格遵守各項財務支出管理制度，規范各項支出行為;各預算單位作為預算編制工作的責任主體，各項預算要堅持實事求是原則，以事實為依據，量入為出、量力而行，規范透明。要切實把好預算資金、項目的論證關、審核關，把各項工作做深、做實、做細，不斷提高預算編制質量和預算管理水平。
會議還對20xx年預算編制工作進行了具體部署，對園區20xx年部門預算編制報表進行了詳細講解。
編制預算的通知 篇7
同志們：
今天，我們在這里召開屬企業經營預算管理工作會議。這次會議的主要任務是：總結交流屬企業經營預算管理工作經驗，研究部署20xx年度屬企業經營預算管理工作。下面，我結合國資委的工作安排，就進一步做好屬企業經營預算管理工作，講幾點意見。
一、充分認識企業經營預算管理工作的重大意義
(一)加強企業經營預算管理，是貫徹落實精神的具體體現。黨的報告就深化國有企業改革、做強做大國有經濟等提出了明確要求。報告指出，要完善基本經濟制度，健全現代市場體系，“毫不動搖地鞏固和發展公有制經濟”，“深化國有企業公司制股份制改革。健全現代企業制度，優化國有經濟布局和結構，增強國有經濟活力、控制力、影響力。”“加快建設國有資本經營預算制度。完善各類國有資產管理體制和制度”，“以現代產權制度為基礎，發展混合所有制經濟”。這為國有資本經營預算管理工作指明了方向，提出了新的任務和要求。今后五年，國有資產監管工作重點之一，就是要加快建設國有資本經營預算制度。國有資本經營預算制度包括企業經營預算管理、國有資本收益管理等工作內容，核心是履行好出資人(股東)的資本經營責任，促進企業加強管理，提高效益，規范分配。當前突出的是要結合屬企業公司制股份制改革，做好國有資本結構調整的預算管理工作，促進屬企業的布局結構調整，促進屬企業現代企業制度建設，促進屬企業進一步增強活力、控制力和影響力。
(二)加強企業經營預算管理，是維護出資人權益的重要舉措。實行企業經營預算管理，關鍵是要落實國有資本經營責任，保障國有資產權益。據統計，20xx年，屬企業實現利潤總額125.1億元，凈利潤52.6億元。20xx年1—10月屬企業利潤總額已達151.2億元，凈利潤80.6億元。這些利潤大部分分布在屬企業所出資的二、三級公司。從目前情況看，少數企業在利潤分配工作不夠規范。有的產權多元化子公司，其他股東已分紅派現，國有股應分紅利不僅沒有及時支付給國有股東，有的還將國有股應分紅利少計，甚至無償讓渡給其他股東。利潤的分配使用預算，是屬企業經營預算管理的重要內容之一。從20xx年開始，屬企業要嚴格規范所出資企業的利潤分配管理，國資委也將以經營預算管理為龍頭，重點加強屬企業利潤分配管理工作，切實維護國有資本出資人權益。
(三)加強企業經營預算管理，是推進屬企業提高經營管理水平的有效途徑。隨著市場經濟的發展，我國的經濟運行機制與企業體制都發生了深刻的變化。企業的經濟活動內容更加復雜。如何合理配置資源，確保目標利潤的實現，是屬企業面臨的重要課題。企業經營預算管理，是現代企業實現科學管理的重要模式。中央企業和相當一部分屬企業實行了全面預算管理，取得了顯著成效。國資委將加大工作力度，推動屬企業經營預算管理工作與業績考核、工資預算和收益管理相結合。屬企業在經營管理過程中，要通過經營預算編制、執行、監督、考核與激勵，建立“自上而下、自下而上”的經營預算工作程序，將經營預算指標層層分解，落實到各責任單位，把經濟效益目標落到實處，使所有職能部門和所出資企業的目標與企業整體目標相一致，使投資者的戰略決策與經營者的管理行為相一致，為促進企業穩定發展、提高企業經濟效益提供有力保證。
二、20xx年度屬企業經營預算管理工作取得初步成效20xx年，屬企業堅持管理與效能并重，創新與發展并重，經營預算管理工作取得了初步成效，有力地促進了屬企業持續快速健康發展。
(一)屬企業主要經濟指標大幅增長。一是銷售收入增長較快，總額接近去年全年水平。1-10月份，屬企業實現銷售收入1842.9億元，同比增長24.3%，總額接近去年全年1844億元的水平，預計全年超過20xx億元。馬鋼集團公司、銅陵有色集團公司、海螺集團公司、江汽集團公司、淮南礦業集團公司、徽商集團公司6戶企業實現銷售收入超過百億元，分別達到4.2億元、340.3億元、186.1億元、142.4億元、112.9億元和1.9億元。二是總體效益大幅提升。1-10月份，38戶屬企業實現利潤總額151.2億元，同比增長55.3%，預計全年有望達到180億元。目前，海螺集團公司、國元集團公司、馬鋼集團公司、銅陵有色集團公司、**高速總公司、華安證券公司6企業實現利潤總額超過10億元，分別達到40.2億元、29.5億元、21.9億元、12.6億元、12.3億元和11.4億元。三是資產總量不斷增加，企業規模不斷擴張。10月底，屬企業資產總額、凈資產分別達到3853億元和1184.4億元，同比增長30.7%和16%;馬鋼集團公司、**高速總公司、淮南礦業集團公司、海螺集團公司4戶企業資產總額超過300億元，分別達到794.9億元、400.9億元、338.7億元和336.3億元，4戶企業資產合計占屬企業資產總額的48.5%。前三季度主要經濟指標居全國及中部份前列，其中屬企業銷售收入、資產總額位列全國第7位、中部第2位;利潤總額位列全國第4位、中部第1位。與20xx年預算指標相比，銷售收入已完成預算的91.7%;利潤總額已完成預算的140.5%。
(二)屬企業經營預算組織體系初步建立。《屬企業經營預算管理暫行辦法》出臺之后，屬企業十分重視經營預算組織體系建設。大部分屬企業成立了負責經營預算管理工作的領導機構。能源集團公司、淮北礦業集團公司、國元集團公司、皖北煤電集團公司等設立了經營預算管理委員會，單位主要領導親自擔任預算管理委員會主任。江汽集團公司、交通集團公司、中煤三建集團公司等，在預算管理委員會下設立了專門的預算管理辦公室，具體負責預算編制、執行和考核等工作，明確了工作責任，保證了必要的工作力量，推動了工作開展，形成一級抓一級，層層抓落實的良好局面。(三)屬企業經營預算制度建設進一步加強。為規范預算管理，部分屬企業結合本企業生產經營特點，制定了具體的內部管理制度。銅陵有色集團公司制訂了《銅陵有色金屬集團控股有限公司全面預算管理制度》，淮南礦業集團公司制訂了《淮南礦業集團經營預算管理暫行辦法》，中煤特鑿集團公司制訂了《中煤特殊鑿(集團)有限責任公司經營預算管理細則》等，規范了所出資企業的預算管理，明確了預算編制、執行和控制、考核與獎懲等工作程序，為預算執行提供了有力保障。
(四)屬企業經營預算編制程序逐步規范。為做好經營預算管理工作，確保預算目標的順利實現，屬企業按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，開展經營預算編制工作。一些企業在工作中不斷優化工作程序，確保了預算編制工作有序進行。馬鋼集團公司、**高速總公司、海螺集團公司、中煤特鑿集團公司等企業，由集團公司年初提出經營預算目標，下達到預算執行單位;預算執行單位按照下達的目標，編制預算草案，上報預算管理辦公室;預算管理辦公室審查后，提出綜合平衡建議，匯總編制集團公司經營預算方案，報預算管理委員會審議批準后，下達預算單位執行，較好地保證了預算編制工作質量。
(五)屬企業經營預算執行水平不斷提高。為確保經營預算的執行不偏離目標，屬企業十分注重預算執行工作。不少企業將年度重點經營預算指標細化為季度、月度指標，建立預算執行情況定期分析制度，跟蹤監控預算執行的進度與效果，分析預算執行過程中的偏差及原因，積極采取應對措施。銅陵有色集團公司，20xx年就下發了《銅陵有色金屬(集團)公司開展經濟活動分析工作實施意見》，規范經營預算執行分析工作。月度分析由各單位組織，季度分析總公司領導親自參加，并定期在公司本部集中召開有各單位行政領導參加的分析會，現場提問和答辯，全面分析企業的生產情況、經營成果、財務狀況、成本控制等預算執行情況，分析差異原因，提出整改意見;同時，對企業關鍵業績指標實行動態監控，及時分析考核，及時獎懲兌現，充分發揮預算的約束與激勵作用，有力地維護了預算的權威。
但是，我們也要看到，屬企業經營預算管理工作中也還存在著不少問題：少數企業重視程度不夠，對預算管理工作的認識有待提高;個別企業經營預算管理的組織體系不健全，管理責任不明確，重預算編制，輕預算執行與考核;有的企業經營預算管理工作剛剛起步，還沒有樹立以預算為導向的經營理念，經營預算與企業經營管理實際脫節，預算起不到應有效果;在預算編制方面，少數企業沒有將產權改革、轉讓等收支預算納入編報范圍;等等。我們要高度重視這些問題，并在今后工作中，認真研究，切實加以解決。
三、加強領導，強化責任，認真做好20xx年度企業經營預算管理工作
20xx年是全面貫徹落實黨的作出的戰略部署的開局之年。屬企業的經營預算工作要以中國特色社會主義理論為指導，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞轉變經濟發展方式和完善企業運行機制，按照“規范編制、關注執行、嚴格考核、加強培訓”的總體要求，繼續加強和改進經營預算管理工作，為實現屬企業又好又快發展作出新貢獻。
(一)進一步推進屬企業經營預算管理組織體系建設。屬企業要按照《屬企業經營預算管理暫行辦法》要求，建立健全經營預算管理組織，或明確專門機構和人員，承擔預算編制、執行、監督和考核等工作;企業所屬各子公司也要層層建立經營預算組織體系，為開展經營預算管理工作提供組織保障。屬企業尚未成立預算管理委員會的，要明確在董事會履行相應職能;沒有成立專門經營預算管理機構的，要明確職責部門。已設立企業經營預算管理組織的企業，要加大經營預算管理工作協同力度，切實履行職責，不斷提高預算管理工作效能。
(二)確保完成20xx年度經營預算編報任務。20xx年，部分屬企業已執行新企業會計準則，結合國資委20xx年經營預算工作的監管重點，今年企業經營預算報表做了一些修訂和調整，屬企業要抓緊做好所屬子企業經營預算報表的培訓、布置工作;經營預算編制牽頭部門要加強與生產、經營等相關部門的溝通與協作，細化經營預算編制工作程序，強化工作責任，對涉及人員、工資、固定資產投資等指標，應根據部門職責分工，認真落實填報任務，做好指標銜接與核對，保證經營預算編制質量。同時，要按照國資委的統一部署，組織做好所出資企業經營預算動態監測管理系統的培訓工作，努力提高企業經營預算管理工作的信息化水平。
(三)開展屬企業經營預算編制考核評比工作。為提高屬企業經營預算編制質量和水平，推動屬企業進一步加強經營預算管理，完善考核機制，今年，國資委出臺了《屬企業經營預算編制工作考核評比暫行辦法》。20xx年，國資委將依據該辦法的規定，從屬企業經營預算組織機構和制度建設、經營預算編報、執行等方面，對20xx年屬企業經營預算編制工作進行綜合考評，評選出先進單位和先進個人，考評結果將在屬企業通報。對20xx年度屬企業經營預算工作，國資委繼續實行審核備案管理。屬企業也要建立和完善內部審核制度，加強所出資企業經營預算的審核管理，確保經營預算編制質量。
(四)加大屬企業經營預算執行監管力度。一是要加大企業國有產(股)權轉讓、風險投資等重大事項預算管理，年初要將重大財務事項納入預算中，督促企業加強內部控制機制建設和跟蹤管理，在執行過程中，注重防范經營風險。二是要完善屬企業利潤分配有關管理辦法，規范利潤分配程序、范圍和標準，依法審定企業利潤分配方案和虧損彌補方案，對屬企業利潤分配預案實行零申報;同時，督促屬企業切實履行法人資本收益權，規范其所出資企業利潤分配管理，重點抓好所屬產權多元化企業利潤分配備案管理工作。國資委將對屬企業利潤分配工作進行重點檢查。三是要加強企業成本費用控制，充分發揮預算對成本費用的約束作用。企業應嚴格控制預算外開支，嚴格控制人工成本增長幅度，經濟效益下降、預期不能實現保值增值的企業要適當壓縮人工成本支出規模。四是要試行經營預算執行半年分析報告制度，規范預算調整行為，加大經營預算執行和考核力度，提升經營預算執行力和約束力。
(五)進一步提高屬企業經營預算管理工作水平。一要加強工作交流。國資委經營預算管理部門的同志，要經常深入企業開展調查研究，了解企業運營情況，及時總結推廣企業經營預算管理工作先進經驗和做法;屬企業之間要積極開展橫向交流，相互借鑒，取長補短，形成上下聯動、和諧共進的生動局面。二要加強業務培訓。國資委將適時舉辦多種形式的培訓、研討活動，組織屬企業負責經營預算管理的相關人員，參加預算管理、資本運營等新知識、新業務的學習。屬企業要在積極參加國資委組織的學習培訓活動的同時，做好所屬企業相關人員業務培訓工作，不斷提高工作能力。
同志們，企業經營預算管理是現代企業管理的重要手段，是一項極具探索性工作。做好這項工作，需要廣大屬企業共同努力。希望大家按照這次會議要求，團結協作，開拓創新，扎實工作，確保20xx年度企業經營預算各項工作任務圓滿完成，推動屬企業經營預算管理工作邁上新臺階。
編制預算的通知 篇8
20xx年4月12日由客建中心組織網絡發展部、審計部、設計和監理等單位召開了FTTX概預算編制討論會，會議主要內容為要求各部門和單位務必嚴格執行集團和省公司關于FTTX項目編制概預算的相關文件和會審紀要，進一步明確了20xx年至今FTTX項目中關于測試分光器的工日與儀器儀表等費用的記取原則。
1.20xx年11月起至20xx年12月(含12月)立項的FTTx工程，按中電信[20xx]973號<<關于發布中國電信集團FTTx等三類工程補充定額的通知>>和中電信粵網發[20xx]6號文件<<關于轉發《中國電信集團FTTx等三類工程補充定額的通知》>>以及中電信粵網發[20xx]82號文<<關于印發《FTTx工程概預算編制要求(暫行)》的通知>>執行，即FTTHODN工程中針對于光分路器只記取工日不記取OTDR測試費用。
2.20xx年1月起立項的FTTx工程，根據省公司會審紀要[20xx]195號文<<關于印發廣東20xx年FTTx工程第二批次初步設計會審紀要的通知>>中的相關規定執行，即FTTHODN工程中取消測試分光路器工作(集團補充定額BFTX-070、071)。
3.對于集團和省公司各相關文件沒有規定或者明確的地方，可根據項目的實際需要進行計列，但必須在項目的相關會審紀要或者文件中明確。
4.詳情請參見附件中集團和省公司的相關文件。
編制預算的通知 篇9
20xx年是生命人壽成立十周年，是第四屆董事會開局之年，也將是我們集團建設加快推動的一年，集團董事局張峻主席在20xx年度生命保險系統計劃預算工作會議上作了重要講話。主要從五個方面來闡述：第一是第三屆董事會以來的工作回顧;在此內容中確立了“以價值為核心，以科學發展觀為統領，以壽險行業的發展規律為指導，以全面強化公司法人治理為手段，優化經營努力建設穩健、可持續發展的和諧生命”的指導思想;
采取了“穩定、優化、提高”的三年三步走的措施。從穩定人心、穩定隊伍、強化治理、化解風險，到優化隊伍素質、優化體系建設、優化管理品質、優化價值創造，到提高管控水平、提高人才素質、提高競爭能力、提高發展質量;
制定了“科學發展、以人為本、價值創造、依法合規、改革創新、機制靈活、算賬經營、細化管理”的經營方針;
運用了“產品帶動、服務推動、投資拉動、政策驅動、創新促動、機制靈動、決策與經營互動、風控合規前后聯動”的策略;
樹立了“市場理念、服務理念、創新理念、價值理念、發展理念”五大理念;
提倡了“誠信、學習、責任、執行、務實、從嚴、勤奮、和諧、卓越、合規”十大文化;
開展了“人才是根本、戰略是方向、治理是手段、管理是效益、投資是命脈、產品是武器、營銷是動力、服務是基石、創新是優勢、IT是支撐、執行是落實、培訓是營養、制度是規范、風控是保障、文化是靈魂”十五項重點工作。
在采取了以上重大舉措后，三年來，公司在各項業務發展上取得了顯著的成效，歸納后主要體現在以下六個方面：
法人治理不斷完善，資本實力顯著增強
發展戰略逐步明確，市場地位穩步提升
管理水平穩步提升，連續三年實現盈利
堅持依法合規經營，保障公司健康發展
集團框架基本形成，后援建設卓有成效
求新求變探索改革，競爭能力不斷提升
并且總結過往經驗發現些許亮點及不足，其中亮點有：一、經營成效較為明顯;二、經營機制不斷深化;三、管控能力略有提升;存在的不足有：一、發展方式比較粗放;三、成本管控仍需加強;四、行業地位尚可提升;五、內控建設仍需加強;在此講話中張峻董事長還提出在示來三年公司面臨的中心任務：一、市場地位要明顯提升;二、集團建設要加快推動;三、公司上市要規劃安排;以科學發展觀為統領，以價值提升為核心，以市場規律為指導，以人才建設為保障，以強化管理為手段，以創新發展為驅動，以做優做強為目標，始終堅持生命特色發展之路，大力提升公司綜合競爭力，加快開創集團建設大格局。
通過對此講話精神的學習，使我了解了生命人壽快速發展的歷程，我們過往的歷程是夯實了基礎，每一步都是一步一個腳印的，而且對未來的規劃都是站在夯實的基礎的上，并且是切合實際的，所以驚嘆于富德生命人壽的快速發展，對公司未來的發展充滿了信心!
編制預算的通知 篇10
昨天下午，市政府召開專題會議，研究部署20xx年市級行政事業單位部門預算編制工作。
20xx年市級行政事業單位部門預算編制工作將牢牢把握厲行節約保運轉、統籌兼顧保重點的兩大原則，把強化厲行節約、控制行政運行成本作為預算管理的重中之重。
市委常委、副市長倪斌出席會議并講話。他要求各部門、單位必須把保障基本運轉放在部門預算安排的首要位置，做好明年預算編制管理。做到“應統盡統”，實現預算資金全覆蓋。做到“應保盡保”，最大限度地把有限的財力用在民生穩定上，全力保障市委、市政府確定的重點項目和工作。做到“應省盡省”，牢固樹立“過緊日子”的觀念，重點圍繞節約挖掘，把好支出的“口子”，繼續從嚴控制“三公”經費、會議費、培訓費等一般性支出。
編制預算的通知 篇11
同志們：
今天我們在這兒 召開 一年一度的全縣預算編制工作會議。參加 會議的有縣直一級預算單位分管領導和財務人員，二級預算單位的負責人、鄉鎮(場、區)分管這項工作的領導以及財政所所長、預算會計、財政局分管領導和相關業務股室負責人及業務人員。這次會議是一個規模比較大的會議，也是一年一度非常重要的會議。 以 今天這次會議為標志，全縣預算編制工作進入關鍵時期。剛才， 財政局長 陶 吉勇同志 就財政預算編制和財政收支情況的重要問題作了通報，提出了幾點建議 。 這些建議事關全縣財政收支和經濟運行，請大家務必 重視 、抓好落實。我再講 三個方面的意見，供大家在具體工作當中參考落實。
一、充分認清當前形勢
(一)認清當前經濟形勢。 20xx年，在整體經濟下行壓力下，我們 積極應對錯綜復雜的 經濟形勢和艱巨繁重的改革任務，全縣經濟運行總體形勢是穩中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要 的 憂慮是經濟還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當前經濟運行中的問題不是短期的、不是局部的， 而 是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費仍是主基調，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實施的。 政策性減稅、減費、減收在持續發 酵 ，收入增長大幅下滑。剛才 ，陶吉勇同志 通報的，我們幾項收入到了11月份還只是完成了全年目標任務的80%、86%，可用財力在逐漸減少。 現實層面上，全縣工業經濟總量小，骨干企業稅源減收嚴重，41 個規上工業企業其中的6個企業今年是零申報，有 54 %的工業產值和增幅出現負增長。 受諸多政策性因素影響， 20xx年財政收支將更加趨緊、形勢更為復雜、矛盾更加突出。
(二)認清財政收支形勢。 一是政策減收影響巨大。 稅收收入方面，整體 經濟下行直接導致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規模以上企業稅源減收嚴重，11家正常生產企業減產，導致骨干稅源減稅額達1700萬元， 加之營改增后的增值稅與中央分成，預計減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業增值稅劃轉，將減少稅收1800萬元。 營改增政策還將持續影響20xx年的財政收入，減稅效應將進一步顯現;非稅收入方面，中央強力推進“放管服”改革，清費降費，收入也還要進一步減少。從長遠看,減稅降費政策會持續深入推進， 必將增加20xx年預算編制的困難。今年元至10月份，全縣財政收入完成42752萬元，占預期目標52300萬元的81.7% ; 地方一般公共財政預算收入完成31828萬元，占預期目標37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當前收入總體形勢看， 能否實現全年財政收入目標，將直接影響全年財政預算執行。為了完成這個目標，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強稅收征管的指導性意見，每個月都召開經濟形勢分析會。國稅、地稅、財政及各鄉鎮(場、區)、縣直有關職能部門都積極參與到行動當中來，力爭確保完成全年目標任務。 二是剛性支出逐年增加。 與收入增速放緩情況相反，財政支出則呈剛性增長。 今年以來，新增住房公積金、醫療保險、養老保險補助、村干部工資、鄉鎮公用經費等大額支出，比上年增加15723萬元。縣人大在20xx年財政預算方案中批準的新增政策性支出有9項，全部落實需增加支出24740萬元，加上當年減收增支因素，全年財政收支缺口達27040萬元，實現“保工資、保運轉”目標十分困難、壓力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、衛生、司法等方面的改革將持續推進，需要足夠的財政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務已進入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰略決策部署、支持經濟社會發展和重大項目建設等支出的落實，都需要地方財力予以保障，這些都是打基礎、管長遠、增后勁的一些支出，是必不可少的。 三是可用財力十分有限。 近幾年來，我們將財政資金統籌用于落實重大政策、推進重大改革、支持精準扶貧等方面的支出非常多。20xx年用于精準扶貧的統籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項目和專項基金項目。全縣財力儲備非常薄弱，實現財政收支平衡十分困難。
之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當前形勢。 財政收入下滑、可用財力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財政形勢下，我們預算編制工作的指導思想是什么?我覺得，根本上還是 靠 我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進改革創新，要根據 這個 指導思想來編制明年的財政預算。
二、牢牢把握工作重點
當 前預算改革的主要任務是建立全面規范、公開透明的現代政府預算管理制度，核心內容是預算編制科學完整、預算執行規范有效、預算監督公開透明，三者要有機銜接、相互制衡。凡事預則立，不預則廢。做好預算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項政策，并把改革精神融入到預算編制和財政管理工作中去。
(一)切實加快財政支出進度。 我們必須把財政資金更快、更好地轉變為實物工作量，拉動整個經濟增長。20xx年以來，財政部門積極落實“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報看，全縣整體預算執行仍然慢于時間進度，有部分單位今年預算的公用經費、項目經費、專項資金沒有支出進度，還有部分單位支出進度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現放在年底的幾個月來兌現。但是還有很多手里拿著資金找不到項目、有資金沒有項目;或者說是對項目的進度督辦不力、前期準備工作不充分。這是對單位、對工作極不負責的態度。所以，大家要嚴格執照預算年度，對應撥付的資金加快撥付，形成實際支出，確保支出按序、按時、按進度執行，杜絕年終突擊支出的現象發生。當年部門預算未形成實際支出的，對本級預算結余的資金，由縣 政府收回統籌使用。我們去年已經執行，今年還是按這個規則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預算還要進行調整。對結轉兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預算編制不科學。
(二)切實加強財政借款回收。 根據省政府要求，全縣20xx年底財政借款余額要比20xx年壓縮30%以上，在20xx年底全部收回，并嚴格規范財政借款程序，有效控制新增財政借款。目前，我縣財政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財政部門要進一步強化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預算單位沒有明確還款時間或以前年度在財政部門的借款也必須在今年內歸還。各單位也要主動配合財政部門工作，根據《鄖西縣財政資金外借管理辦法》要求，通過用當年指標、結存指標、自有資金等方式盡快歸還財政借款，確保完成省政府考核指標。同時，要控制新增財政借款，在借款程序上要嚴格把關，按規程操作。
(三)切實提高資金使用績效。 財政資金使用實現效益最大化有兩個途徑，一靠理財能力，二靠制度保障，兩者的重點都是要進一步深化改革，加強體制機制創新。圍繞提高財政資金績效，需要繼續推進三個方面的工作：
一是加大資金統籌整合。 目前，項目資金分配使用過于分散，嚴重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內挖潛，加大財政專項資金統籌力度，按照“多個渠道進水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統籌各級性質相近、用途一致的項目資金，全力支持精準扶貧工作。精準扶貧是當前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產業發展、生態扶貧搬遷、連片開發工程、勞動技能培訓、社會保障兜底等“五大工程”建設，確保如期完成“精準扶貧、不落一人”目標。在資金統籌工作上，各部門要積極配合財政部門，財政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機制和管理制度等方面的障礙，真正提高財政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領導做的很不錯，主動提出將資金整合到精準扶貧資金大池子中。
在目前的新常態下，大家一定要解放思想，不要再 像 過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負責人找自己，自己好行使分配資金的權力。 權力是 一把“雙刃劍” ，是沉甸甸的責任 ;錢用的好、管理嚴，問題不大;錢用的過程中出了 問題，你是要負責任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準扶貧任務才有保障，我們的履職盡責才能到位。
二是積極盤活存量資金。 目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實則是對資金的極大浪費。按照財政存量資金管理要求，20xx年以前結存的財政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20xx年予以收回，由縣政府統籌使用。各單位要充分認識盤活財政存量資金的重要性，務必把閑散資金降低到最低限度，切實采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。
三是加強項目前期管理。 項目管理是當前工作中的一個薄弱環節，項目前期工作做得不細、不深、不透 ，會 嚴重影響預算執行進度，這是財政資金花不出去的主要原因。 今后，各項目主管部門要加強聯系溝通，督促項目建設單位及早做好項目規劃、設計及招投標工作，在確保工程質量的前提下，加快項目建設進度。說到這兒，縣直各相關單位和各鄉鎮(場、區)要做好項目的儲備工作、做好前期工作。20xx年要計劃推進的重點項目，投資總額要達到130億。這 130 億的幾十個項目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關系到130個億是不是能如期花出去。項目完工后，督促建設單位及時進行竣工決算、驗收等工作，確保項目建設資金能夠及時撥付。 希望大家高度重視項目前期管理，盡快形成有效的項目管理工作機制。
(四)牢固樹立勤儉節約意識。 我們要繼續弘揚勤儉節約、艱苦奮斗的中華民族傳統美德，嚴格執行規定，杜絕鋪張浪費，大力壓縮一般性支出。在有限的財力下，編制預算要做到“三精”：一要精準，錢要花在刀刃上;二要精細，預算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預算落實到項目上。同時，還要做到“三個結合”： 一是長短結合 。長期方面，要發揮財政資金的引領支撐作用，圍繞“十三五”重大項目、重要規劃目標，加大支持和服務力度。中期方面，要按照財政三年支出規劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項目的支出管理，強化財政規劃對年度預算的約束性。短期方面，要突出年度任務，除了基本保障性支出外，對于已經明確的重大工程、重要改革事項，要給予充分保障。 二是保壓結合 。保：財政本質上是民生財政，財政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運轉，對于縣委、縣政府“打基礎、管長遠”的重點項目、重點工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產性支出、非重點性建設支出，原則上不增長。 三是急緩結合 。任何時候任何情況下，民生問題要優先撥付，全力支持。對于分進度推進項目進展緩慢、計劃內項目前期不到位等情況，預算資金要根據項目推進情況暫緩撥付。因此，各部門 要 按照“精打細算、厲行節約”原則編制預算， 將有限的財力用在“刀刃”上。
三、正風肅紀狠抓落實
(一)壓實責任。 部門預算編制是一項集預測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實履行預算編制工作的主體責任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數。對一些按規定不能安排的支出要堅決壓下來，真正把縣委、縣政府關于預算編制的要求與本部門的具體情況結合起來，使部門預算編制更加科學合理。
(二)嚴格程序。 部門預算是依據《預算法》批復的法律文件，具有剛性約束，必須嚴格執行，真正實現依法預算、依法理財。所有項目均要填報規范的項目申報表，編報說明要詳細、合規、合理，有關內容和數字應銜接一致。在預算編制的各個環節安排每一項預算資金時，要自覺接受人大、審計監督，對預算編制和執行過程中出現的問題要嚴格按照人大的要求整改到位。同時，財政部門、各預算單位要落實好各自的工作責任，加大預決算信息公開力度，切實做好相關解釋工作，更好地接受公眾監督，提高依法理財水平。
(三)鐵律管財。 要用鐵的紀律管財政，把紀律、規矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標線。要嚴格落實規定精神、國務院約法三章、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和省委六條意見。二是守住財務制度的紅線。有些單位的財務混亂現象要認真查一查，必須在財務制度上進行規范約束，嚴格執行“先審批后立項”、“先有預算、后有支出”等規章制度。三是守住財政紀律的高壓線。要加強執紀監督，加大問責力度，以嚴的標準、鐵的紀律念好“緊箍咒”。
同志們，財政工作事關全縣改革、發展、穩定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導思想、基本原則、工作重點和具體要求，強化部門責任，把握時間節點，加強溝通協調，精心組織實施，確保部門預算編制工作落實推進到位 。
謝謝大家!
編制預算的通知 篇12
第一章 總則
第一條為提高醫院的管理水平、工作效率和經濟效益、增強各部門的計劃組織和預算管理水平、合理控制財務支出、加強內部控制、實現醫院的戰略目標、構筑醫院的核心競爭力、特制定本制度。
第二條預算管理制度是根據醫院的發展戰略，以現金流量為重點，逐層分解相關指標，對各部門下達目標，全程管理其經營活動，并對其實現的業績進行考核與評價的內部管理會計制度。
第三條預算管理的目的在于以預算、控制、協調、考核為手段，管理服務于醫院的發展和經濟活動的全過程的控制，最終實現醫院的戰略目標。
第四條本制度的主要內容包括：總則、預算的組織機構、預算管理體系、預算的編制、預算的執行、調整、預算的控制與分析、預算的評價、考核與獎懲和附則等。
第五條預算按預算的長短分為年度預算和月度預算。
1、本醫院的年度預算期限為當年1月1日至次年12月31日，它是以醫院的經營目標為依據，以醫療業務收支預算為起點，編制全年的醫療總收入、醫療總支出、資本性支出等預算，組成年度預算。年度預算總目標分解落實到每個月度，列出月度目標，便于月度檢查，季度調整、以確保年度目標的實現。年度預算是制定月度目標的重要依據。
2、月度預算的期限從當月1日至31日。根據年度預算和月度經營情況，編制月度資金預算，用于醫院的資金平衡和費用管理。
3、長期預算以醫院未來3―5年的發展規劃性預算，長期預算是制定短期預算的重要依據。
第二章 預算的組織結構
第六條醫院的預算管理組織機構包括醫院預算管理委員會的預算專項會議、財務部門的預算分析會。
第七條醫院預算管理委員會是醫院預算管理的最高機構，在預算組織機構中居于核心地位，以預算專項會議的形式審議或審查各項預算事項，聽取預算實施結果的分析匯報。
會議由醫院院長主持，各副院長、職能部門負責人參加會議。
財務部門為預算管理組織的常設部門，由其負責預算相關事項的日常處理和預算的整理、匯總、編制。
第八條醫院預算管理委員會在預算管理中的主要職責：
1、組織醫院有關部門論證并決定年度經營目標
2、審定醫院預算編制的指導原則、編制方法和程序
3、組織召開質詢會，對財務部門提交的各部門預算草案和醫院整體預算草案提出質詢，并就必要的修改與調整提出意見
4、根據醫院的經營目標，審批醫院年度預算
5、每季度末聽取醫院預算執行情況的匯報，審議各部門提出的預算調整方案
6、定期檢查和分析預算執行情況，聽取財務部門及其他部門的匯報，提出改進意見，督促預算管理目標的實現
第九條財務部門在預算管理中的職責
1、根據醫院的年度經營計劃、制定、修改醫院的預算政策、預算管理的具體措施和辦法。
2、參加有關預算的醫院預算管理委員會，向其他部門傳達預算的編制方針、程序、具體指導各部門的預算編制。
3、根據預算的編制原則，平衡各部門的財務預算，制定醫院的預算草案。
4、召開各部門預算規劃會議，討論平?預算，并報醫院預算管理委員會審批。
5、將最終確定的各部門預算，通知各部門執行，并且跟蹤實際執行情況。
6、預算執行完畢后，按要求及時形成預算執行反饋和差異分析報告，月度提交預算執行報告反饋給各部門，季度提交預算差異分析報告給醫院預算管理委員會。
7、初審各部門提出的預算調整方案。
8、協助醫院預算管理委員會協調，處理預算執行過程中出現的一些問題。
第十條醫院的各醫療科室、人事部、文化發展部、院辦公室、信息管理部、設備管理部、基建科、總務部等職能部門具體負責本部門業務涉及的預算的編制、執行、分析、控制、監督等工作，并配合財務部門做好醫院總預算的綜合平?、協調、分析、控制等工作。其主要負責人參與醫院財務預算工作的全過程，并對本部門財務預算執行結果承擔責任。
第三章 預算管理體系
第十一條醫院的預算分類為：
1、按預算周期分為年度預算、季度預算、月度預算
2、按預算內容分為資本預算、業務預算、財務預算
第十二體預算所包括的主要內容結構圖如下：
年、季、月度預算
醫院預算
部門預算
門診收入預算
住院收入預算
科教項目預算
科教費用預算
培訓預算
薪酬預算
福利支出預算
用人計劃
財務預算
業務預算
資本預算
損益
預算
資產負債
預算
現金流量
預算
財務費用
預算
應繳稅金
預算
醫療業務總收入
預算
醫療業務成本
預算
科研教學
預算
管理
預算
固定資產投資
預算
醫療成本預算
醫療業務收入預算
醫用材料采購預算
醫療藥品采購預算
醫療人員費用預算
醫療費用預算
設備大修
預算
醫療風險預算
管理費用預算
辦公設備投資預算
醫療設備投資預算
技改項目投資預算
基建項目投資預算
資本性支出預算
醫療項目成本預算
現金預算
預計損益表
管理費用
財務費用預算
醫療人工預算
采購資金預算
醫用材料藥品預算
醫療費用預算
期末存貨預算
第四章預算的編制
第十四條預算的編制原則：
1、目標一致性原則。預算必須與醫院目標相一致，各級預算必須服從于醫院的戰略目標和經營目標。
2、全面性原則。一切生產經營活動全部納入預算管理，做到全員參與、全面覆蓋并進行事前、事中、事后相結合的全過程監控。
3、適度性原則。遵循實事求是的原則，防止低估或高估預算目標，保證預算在執行過程中切實可行。
4、分級預算原則。各部門對各自歸口的業務做預算并對預算編制負責，醫院對各部門予以監控審批。
5、上下結合原則。自上而下分解目標，自下而上編制預算。
6、不調整原則。預算一旦確定，沒有審批，不予調整，以保證預算的嚴肅性與合法性。
第十五條預算的編制程序及流程
1、醫院預算的編制實行全員參與、上下結合、分別編制、分類匯總、綜合平衡的方式編制。
（1）下達目標。醫院院長辦公會議和醫院預算管理委員會根據醫院的發展戰略和預算期經濟形勢的初步預測，在決策的基礎上，一般于每年10月底以前提出下一年度醫院的財務預算目標，包括醫療收入目標、醫療成本費用目標、結余目標和現金流量目標，并確定財務預算編制的政策，由財務部門下達各職能部門。
（2）編制上報。各職能部門按照醫院下達的財務預算目標和政策，結合實際情況及預測的條件，提出詳細的部門財務預算方案，于11月底前上報財務部門。
（3）審查平衡。財務部門對職能部門上報的財務預算方案進行審查、匯總、提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，由院長辦公會進行協調，對發現的問題提出初步調整的意見，并反饋給有關職能部門予以修正。
（4）審議批準。財務部門在有關職能部門預算修正調整的基礎上，編織出醫院的財務預算方案，報院長辦公會討論。對于不符合醫院發展戰略或者財務預算目標的事項，院長辦公會責成有關職能部門進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上財務部門正式編制醫院的年度財務預算草案，提交院長辦公會或預算管理委員會審議批準。
（5）下達執行。財務部門對院長辦公會審議批準的年度總預算，分解指標體系，下達各部門執行。
2、預算編制流程如下：
各預算部門
財務負責人，財務部門
審批人
上報審批
編制預算
下達正式預算
第十六條預算編制的內容要求
1、業務預算是反映預算期內可能形成現金收付的醫療經營活動的預算，包括醫療收入預算、醫療支出預算、醫療費用預算、醫療項目成本預算、物資采購預算、期間費用預算等。
（1）醫療收入預算是醫院在開展醫療活動過程中取得的醫療收入的預算，依據年度目標結余，預測的醫療市場經營或醫療服務需求編制。
（2）醫療支出預算是醫院在開展醫療服務及其輔助活動過程中預期所要發生支出的預算，是在醫療收入預算的基礎上，依據各業務科室的醫療服務能力、各項物資材料及人工的消耗定額及其物價水平狀況編制。包括直接人工預算和直接材料預算：
（3）醫療費用預算是醫院在預算期內為完成醫療服務活動預算所需各種間接費用的預算，主要在醫療支出預算基礎上，按照費用項目及其上年預算執行情況，根據預算期降低成本、費用的要求編制。
（4）醫療項目成本預算是醫院在預算期內完成醫療服務活動所需的醫療支出成本、住院床位成本和醫療費用的預算、主要依據醫療支出預算、醫療材料預算、醫療人員預算、醫療費用預算等匯總編制。
（5）采購預算是醫院在預算期內為保證醫療服務活動的需要而從外部購買各類藥品、各項材料、低值易耗品等存貨的預算，主要根據醫療收入預算、醫療支出預算、期初存貨情況和期末存貨經濟存量編制。
（6）期間費用預算是醫院在預算期內組織醫療服務活動必要的管理費用、財務費用、其他費用等預算，在區分變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的基礎上，根據上年實際費用水平和預算內的變化因素，結合費用開支標準和降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。其中：科研開發費用以及業務招待費、會議費、宣傳廣告費等重要項目，應當重點列式。
2、資本預算是醫院在預算期內進行資本性投資活動的預算，包括固定資產投資預算。
固定資產投資預算是醫院在預算期內購建、改建、擴建、更新各類固定資產進行資本投資的預算，包括醫療設備購置預算、一般設備購置預算、基建工程預算、大型改造預算等，根據醫院有關投資決策資料和年度固定資產投資計劃編制，處置固定資產所引起的現金流入，也列入資本預算。
第十七條各職能部門的預算編制分工及要求：
業務操作
具體預算類別
操作部門
編制要求
資本預算
基建投資預算
基建項目部門
編制醫院的房屋建筑物等工程項目支出、維修預算
設備投資預算
設備部、總務部
編制醫院的醫療設備、一般購置、維修保養預算
IT系列投資預算
信息管理部門
編制醫院的IT系統投資、維修保養預算
辦公設施投資預算
辦公室、總務部
編制醫院的辦公設備、家具的購置、維修保養支出預算
業務預算
醫療費用預算
各醫療科室
1：編制醫療收入預算
各醫療科室
2：編制醫療費用預算
醫保科
3：編制銷售貨款回收預算
醫療支出預算
各醫療科室
1：編制直接醫療成本預算
2：編制直接醫療人工費用預算
3：編制間接醫療費用預算
4：編制醫療項目成本預算
物資供應部門
編制物資材料采購預算
科研教學預算
科教科
編制科研教學費用支出預算
管理預算
人事部
1：編制用人計劃預算
2：編制員工薪酬預算
3：編制員工福利、各種基金支出預算
4：編制員工培訓及費用支出預算
辦公室
編制管理費用預算
預算平
財務部門
1：根據部門預算情況進行綜合平衡
2：根據初步平衡結果報院長審批
預算編制
財務部門
根據院長的初步審批結果編制預算
審議批準
院長
依章程規定及經營計劃批復預算
下達執行
各預算執行部門
財務部根據批復結果分解預算下達各部門
第十八條醫院年度預算編制質詢會細則
1、會前準備：財務部門提前1周下達會議議程和材料要求，各部門提前準備好年度計劃、預算草案及相關材料。
2、參加人員：醫院院長、副院長、總會計師、各部門主任、財務部門相關成員、其他有關人員等。
3、主要內容：院長介紹醫院的總體經營目標、財務目標以及各單位分解目標；各部門匯報各自的計劃，接受與會人員質詢，明確修改方向；院長明確各部門計劃修改方向。
4、會后事項：財務部門提出預算草案修改的要求和時間表；跟蹤預算的修改，并重新匯總，重新編制醫院預算草案，報院長辦公會審核、醫院預算管理委員會批準。
第五章 預算的執行、調整
第十九條醫院預算一經批準下達，各部門必須認真組織實施，將預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各環節和各崗位。
第二十條費用預算剩余可以可以跨月使用，但不能跨年度使用，成本、費用預算如遇特殊情況確需突破時，必須由相關部門提出申請，說明原因，經院長審批納入預算外支出。
第二十一條醫院正式下達執行的預算，一般不作調整。但當市場環境、經營條件、國家法規政策等發生重大變化，或出現不可抗力的重大自然災害、公共緊急事件等致使預算的編制基礎不成立，或者將導致預算執行結果產生重大差異，需要調整預算的，按原編制程序報經批準。
第二十二條醫院預算的調整應符合以下要求：
1、預算調整事項符合發展戰略和現實醫療服務活動狀況；
2、預算調整重點放在預算執行中出現的重要的或非正常的關鍵性差異方面；
3、預算調整方案客觀、可行。
第二十三條須調整預算時，由職能部門書面報告，闡述預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執行造成的影響程度、預算的調整幅度等，報分管副院長審核提出意見并進行修改。
財務部門對職能部門提交的預算調整報告進行審核分析，集中編制醫院年度預算調整方案，提交醫院預算管理委員會審議批準?
下達執行。
對于不符合上述要求的預算調整方案，醫院予以否決。
第二十四條預算調整流程如下：
各預算執行部門
財務負責人，財務部門
院長、預算審批機構
下達修正后的正式預算
預算執行情況及差異分析
分析預算執行情況或預算修正申請，判斷是否需要修正預算
對醫院預算和相應的部門預算進行修正
修正后的醫院預算和相應部門預算
會同有關方面研究提出解決問題行動方案
第六章 預算的控制與分析
第二十五條預算執行的控制
1、預算內資金的支出，由部門主任審核，分管副院長審批后，根據不同的資金審批權限由財務負責人、院長批準，財務部門辦理資金撥付手續。
2、預算外資金的支出由申請部門填寫申請報告，詳細說明超預算的理由、原因及資金的使用方式等內容。由部門主任審核、分管副院長審批后，財務負責人核準，院長在預算管理委員會批準，超授權部分預算管理委員會審批后，財務部門辦理資金撥付手續。
第二十六條預算內支出審批控制流程為：
經辦人員根據預算填制用款申請
部門負責人審核
分管副院長審批
院長批準
財務負責人
批
財務部門核對預算并付款
第二十七條預算外支出審批控制流程為：
經辦人員根據預算填制用款申請并說明原因
部門負責人按權限審核
分管副院長審批
財務負責人核準
院長或預算管
會批準
財務部門審核手續并付款
第二十八條各職能部門應對照已確定的責任指標，定期或不定期地對部門及人員責任指標完成情況進行檢查，實施考評。醫院對重大預算項目和內容，將密切跟蹤其實施進度和完成情況，實行嚴格監控。
第二十九條對已納入醫院預算，但支付手續不健全，憑證不合格的貨幣資金支出項目，財務部門不給辦理支付。
第三十條財務部門應當運用財務報告和其他有關資料，采用比率分析、比較分析、因素分析等方法監控預算執行情況，及時向院長辦公會和各職能部門報告或反饋預算執行進度，執行差異及其對醫院預算目標的影響，促進醫院完成預算目標。并應當定期組織召開預算執行分析會議，通報預算執行情況，研究、解決預算執行中存在的問題，提出改進措施。
第三十一條各職能部門對預算的執行情況所形成的預算分析報告應于每月10日前上報財務部門、分管副院長、院長等。
財務部門根據相關記錄及各部門的預算分析報告進行核對，分析差異產生的原因，落實責任部門，并提出不利差異的改進措施以及有利差異今后進行鞏固、推廣的措施建議，于每月15日前，形成上月總的預算分析報告院領導。
月度例會上，對前一月各部門的預算目標完成情況進行分析、評價、考核、形成正式的預算分析報告及預算考核意見交人力資源部和經濟管理部以便考核使用。
第三十二條預算差異分析報告包括以下內容：
1、本期預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額；
2、對差異額進行的分析；
3、產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議等。
第七章 預算的評價、考核和獎懲
第三十三條醫院實行對預算執行情況的評價、考核制度，并與相應的激勵機制掛鉤，實施事后控制，增強預算管理過程的完整性和權威性。
第三十四條預算評價的主要內容包括：
1、是否按預算編制程序及日程進度完成預算的編制；
2、是否嚴格執行經批準的預算；
3、預算編制、執行的準確程度；
4、評價醫院的預算管理系統及預算的完成情況，分析醫院財務狀況和經營狀況。
第三十五條對預算的考核包括預算完成的情況，預算編制準確性與及時性等指標；考核指標為：結余預算指標、收入預算指標、毛利預算指標、費用預算指標等。
第三十六條考核結果按醫院相關制度規定，對相關責任部門、責任人進行獎懲。
第八章 附則第三十七條本制度經院長辦公會討論通過，院長批準后實施。
第三十八條本制度由財務部門負責解釋權。
第三十九條本制度自年月日起執行
編制預算的通知 篇13
時間:20xx年2月18日15:00-17:00
地點:學校會議室
主持人:
出席人:
記錄:
議題:研究討論金集中學20xx年度財務預算的有關問題
一、關于學校建設維修費、勞務費的財務預算
會議認為，20xx年學校為達到上級文件要求的標準化條件，計劃完成二號教學樓附屬工程、女生公寓樓附屬工程、校園下水道工程等方面的建設，所以在上述兩個方面的預算投入較大，總金額達二十多萬元。為了學校的長遠發展，這樣的投入是必要的。
二、關于辦公用品經費的財務預算
會議認為，去年的辦公用品費用支出較大，例如:紙張、文具、墨盒等等大大超支，因此，提倡勤儉節約，養成良好的節約習慣。
會議要求，新學年度辦公用品經費預算經各部門分別預算后，再由校長室統一審核，校長室將根據預算情況，制定出辦公用品發放的統一標準，并嚴格遵照執行。
校長室將去年的辦公用品費用支出情況統計出來，各部門新學年度辦公用品經費的預算原則上按年人均增加5%來做。
三、關于學生活動經費的財務預算
會議認為，學生活動經費要統一放到校內做預算。數額按學生人數多少按比例分配到各部門。
四、關于教職員工培訓經費的財務預算
會議進一步明確，教職工的培訓經費歸口到教導處預算;相關功能室如留守兒童之家、團總支、教研組業務培訓經費歸口到教導處、團總支預算。
五、關于實驗室的維修經費的財務預算
會議要求，實驗室維持費要充分考慮一般材料用量大、消耗品損壞多的特點，此項預算越細致越好;設備維修經費由理化組分別預算后，由教務處統一審核上報。
六、學校應該增加的財務預算項目
(一)學校會議費:以學校名義加入具有社會影響的校園文化周、教研會議、運動會等產生的會議費等費用;
(二)教職工活動經費
(三)學生食宿管理費用
(四)教師業務進修費用
編制預算的通知 篇14
1、負責建立成本數據庫和開發成本分析模型和工具;
2、負責成本目標核算，分析報價和目標價的差異，尋找潛在降價空間;
3、負責項目預算成本管理，監控項目相關財務信息;
4、負責開發成本管理相關政策、流程管理，產品成本的預測能力建設。
5、完成其他臨時性工作任務。
編制預算的通知 篇15
第一章總則
第一條為加強全面預算管理，建立健全內部約束機制，規范公司管理行為，根據財政部《企業國有資本與財務管理暫行辦法》、《關于企業實行財務預算管理的指導意見》、集團公司《管理總綱等規定，制定本制度。
第二條本制度適用于公司及其直接管理的全資和控股子公司、分公司及其他單位（以下簡稱“各單位”）。
第三條本制度所稱全面預算是指根據公司及各單位發展規劃戰略及生產經營狀況，在科學預測和決策的基礎上，以貨幣單位和其他計量單位為形式，綜合反映公司及各單位未來一定期間全部經營活動各項目的量化說明。
第四條全面預算管理應遵循的主要原則：
（一）全員、全面、全過程。全員指要求全員參與，即預算各階段工作均由各單位財務部門組織本單位全員參與，實現資源在部門之間高度協同、科學配置，做到預算目標層層分解，并落實預算責任。全面指預算內容的全面性，包括經營預算、投資預算和財務預算。全過程指預算貫穿于經營管理活動的全過程，具體包括預算的編制、下達、分解、監督、控制、分析、考核等。
（二）目標管理。年度預算目標經公司財務資產部確定后，以正式文件下達、分解至各單位執行。各單位對預算目標運行過程實行動態實時監控，對目標完成情況進行分析、考核，同時承擔相應責任。
（三）合理性。預算的編制和目標的確定應實事求是，與整體發展戰略規劃、預算單位的經營情況相結合。
（四）嚴肅性。預算目標一經確定，除特殊事項，不得隨意調整。各單位應明確預算責任，嚴格執行預算管理規定，保證預算目標的有效實施。
（五）重大事項、例外事項報告。在預算執行過程中，因自然災害、市場環境、國家宏觀政策調整等例外事項，導致預算無法執行，應及時溝通報告。
第二章組織機構及職責
第五條公司設預算管理委員會（以下簡稱“預算委”），由公司領導班子成員和各職能部門組成，公司主要領導擔任主任。預算委的主要職責如下：
（一）領導全面預算管理體系的建設工作，審議全面預算管理綱領性文件及相關規定；
（二）根據發展戰略規劃及目標，合理分配資源，確定年度預算目標及年度預算方案；
（三）督促指導所屬單位認真執行預算，履行預算審批監控職責；
（四）審議預算執行分析結果，及時關注預算執行差異的跟蹤落實；
（五）審議預算調整方案；
（六）協調、解決預算管理過程中出現的問題，確保預算管理工作的順利開展。
第六條預算委下設辦公室（以下簡稱“預算辦”），設在公司財務部辦公。預算辦主任由主管全面預算管理工作的公司領導擔任，預算辦成員由各歸口管理部門負責人組成。歸口管理部門包括負責戰略規劃、投資、生產計劃與運行、資源勘探與開發、物資采購、設備管理、科研管理、產品銷售、人力資源、財務管理等方面的職能部門。預算辦的主要職責如下：
（一）組織協調預算管理的日常工作；
（二）建立健全預算管理體系，擬定預算管理綱領性文件及相關制度規定，提交預算委審批；
（三）組織實施年度預算的編制與匯審工作；
（四）組織實施預算目標的預測、預算編制、分解、監督控制、分析、調整、考核等工作；
（五）督促、指導并監控各單位認真貫徹落實預算目標，匯總審核各單位提出的預算申請，履行相關審批程序；
（六）定期組織預算分析，追蹤預算執行差異，提交預算執行分析報告；
（七）組織預算調整工作；
（八）建設、維護預算管理信息系統；
（九）完成其他預算管理工作。
第七條各單位應參照公司機構設置成立相應機構，負責本單位全面預算管理工作
第三章預算的內容
第八條全面預算主要包括經營預算、專項預算、投資預算、融資預算、財務預算及關鍵業績指標（以下簡稱“KPI”）預算等。
（一）經營預算具體包括各單位在預算年度的預計工作量及預算金額信息，同時也包含物資采購、期間費用等預算信息；
（二）專項預算指需要重點關注的預算內容，如經營預算中涉及的大修理預算等；
（三）投資預算指各類投資活動涉及的預算項目，如基本建設投資、對外投資、設備采購等；
（四）融資預算指資金籌措和管理的預算；
（五）財務預算及KPI預算指預計利潤表、預計資產負債表、預計現金流量表等財務報表預算和主要財務指標、經濟技術指標等KPI預算。
第四章預算的編制、目標的確定與分解
第九條預算目標是公司及各單位經營期內生產經營活動所要達到的目標和結果，同時也是發展戰略目標在預算期的具體體現。預算目標編制的主要依據如下：
（一）國家法律、法規、財經政策和有關規定；
（二）本單位發展戰略；
（三）本單位財務狀況；
（四）本單位的歷史情況；
（五）本單位的經營能力；
（六）本單位的外部環境和內部資源；
（七）本單位的市場開拓能力；
（八）公司對預算編制的相關要求等。
第十條預算目標的確定應遵循以下原則：
（一）可行性，即預算目標要體現既先進又合理的要求，經過預算執行單位的努力能夠達到，不能過高或過低。
（二）客觀性，即預算目標既要適應市場變化又能滿足本單位生產經營活動的需要。
（三）可控性，即預算目標是本單位整體規劃目標的具體化，要求全面、細致和可控。
（四）系統性，即預算目標應涉及產、供、銷、投融資以及所屬單位、部門和全體員工，并與各預算單位的責權相適應。預算總目標與本單位內部分目標之間、以及同一預算層面的不同預算目標之間必須互相銜接，各預算分目標必須服從總預算目標。
第十一條預算目標確定后應橫向分解落實到各單位、各部門及員工，縱向分解落實到各預算責任單位、車間、班組及員工，并將年度預算目標分解為季度、月度目標。年度預算目標確定的工作流程如下：
（一）每年9月初，預算辦組織各歸口管理部門根據內外部環境因素、歷史信息、年度預測等提出公司各主要預算指標，形成公司年度預算目標建議，報預算委審議。
（二）預算委結合發展規劃及對預算年度各單位的經營預測情況，確定公司預算年度的整體預期目標。
（三）每年9月上旬預算辦根據預算委確定的年度預期目標，下達年度預算編制文件。
第十二條各單位應建立規范的全面預算編制流程，認真做好年度預算編制工作。
年度預算編制應以確定的年度預算目標為基礎，以年度綜合計劃中所列業務實際運行情況為依據，將年度業務計劃中包含的業務活動預計轉化為預測數據形成預算編制方案。
第十三條年度預算編制方案在提交時應附有預算編制說明。預算編制說明應包括但不限于以下內容：
（一）當年前三季度預算執行情況回顧及全年預測；
（二）預算年度的預算編制工作組織情況；
（三）預算年度宏觀形勢和行業分析；
（四）預算編制基礎和主要假設；
（五）預算年度生產經營主要預算指標分析說明；
（六）預算執行保障措施以及可能影響預算指標事項說明；
（七）其他需說明的情況。
第十四條預算編制分為年度預算、季度預算和月度預算，其中年度預算編制明細到季度，各季度之和形成年度預算值。年度預算下達后，按照月度進行月度預測，生成月度預算。
第十五條年度預算編制的工作流程采用“兩上兩下”的方式：
（一）每年9月份，各單位根據本單位預算目標和公司編制要求，結合本單位實際，組織開展所屬單位預算編制工作；
（二）每年10月底，各單位應將本單位整體預算方案，上報公司審核；
（三）預算辦對公司及各單位上報的預算方案及預算編制說明匯總審核和平衡；
（四）預算委根據總體發展規劃及管理需要，最終確定預算年度全公司整體預算目標，分解確定公司及各單位預算目標，并于每年11月中旬下發；
（五）每年12月上旬，各單位對下屬單位上報修訂后的預算進行預算匯總、整體平衡，經本單位預算管理委員會審核批準后，上報公司審核。
（六）預算辦對調整后的預算方案進行再次匯總審核，報預算委審定，并于每年12月下旬下發正式文件；
（七）每年12月底，各單位應根據公司下達的預算目標，結合本單位實際情況，完成對本單位各部門和所屬單位間的細化、分解和下達工作；
第十六條各單位以月度生產經營計劃為基礎，編制月度預算，按照月度預測目標確定預算的可用額度，以此作為預算執行過程中的控制目標值。月度預算口徑與年度預算口徑一致。
第十七條月度預算編制的工作流程采用“一上一下”的方式，每月25號前編制上報次月預算，經上級單位或部門審核，報預算管理委員會批準后，于次月下達各單位或部門執行。
第五章預算的執行監控
第十八條預算的執行單位應嚴格執行批準下達的預算目標，設置預算崗位，建立預算事前審核機制和部門預算管理臺賬，形成全員、全面、全過程的預算執行責任體系，監控預算執行情況。
第十九條預算執行監控的原則：
（一）負責對公司及各單位的預算執行情況進行監控；各單位負責對本單位的預算執行情況進行監控；
（二）在預算執行過程中，對于預算范圍內的預算項由授權部門審批即可，而對于超預算以及預算外事項則要認真分析，查找原因，嚴格加以控制；
（三）各歸口管理部門應對下級歸口單位提交的預算項目和內容進行認真審核，并對本部門歸口管理的預算承擔預算監控責任；
（四）預算執行監控以月度預算為基準進行。
第六章預算的分析
第二十條各單位應定期進行預算分析，通過編制預算分析報告、召開經營活動分析會等方式，發現預算執行差異，尋找差異發生原因，并采取適當措施，確保預算目標的實現。對預算執行中出現的問題，應明確解決問題的責任單位和部門，并在下一次分析會上通報檢查落實情況。
第二十一條預算分析由各預算執行單位或部門，以及歸口管理部門共同完成，并通過預算管理辦公室對預算總體執行情況進行綜合分析。財務部門是預算分析的牽頭部門，與其他業務歸口部門共同負責完成預算分析報告的模板制定、匯總、審核。
第二十二條預算分析報告包括KPI及報表分析、經營預算分析、專項預算分析、投資預算分析等內容。預算分析報告要求數據準確、形式多樣、原因分析到位，并包含改進方案和責任落實，通過預算分析和改進措施，確保年度預算目標實現。
第二十三條預算分析報告分為月報、季報、年度報告及專項報告，各單位應于每月結束10日內向公司上報月度分析報告，于每季結束15日內上報季度分析報告，年度預算分析報告隨下一年度第一月度預算分析報告一并上報，并根據公司及本單位管理需要編制專項報告并上報。
第七章預算年度目標的調整
第二十四條已發生的超預算和預算外事項，僅有符合調整原則的方可納入年度預算目標調整范圍。年度預算原則上不得調整，如出現以下可能導致預算編制基本假設發生重大變化的事項，可在年中予以調整：
（一）體制改革；
（二）業務經營范圍變更；
（三）組織結構變更；
（四）市場競爭形勢發生重大變化、戰略目標調整；
（五）國家宏觀政策大幅度調整；
（六）國家政治經濟生活中不可抗拒事件發生；
（七）重大自然災害和公共緊急事件的影響；
（八）對預算編制基礎具有重大影響的其他事項。
第二十五條每年7月初，公司啟動預算調整流程。各單位應及時完成預算調整方案，于7月底前上報公司審批。
第八章預算的考核
第二十六條公司將預算執行情況及預算管理工作質量納入對各單位的年度考核范圍，考核以調整后的年度預算為基準。
第二十七條各單位應建立預算考核機制，遵循可控性、責權利對等、整體利益最大化、分級考核、公平公正、例外等原則，對本單位及所屬單位的預算執行情況及預算管理工作質量進行考核。
第二十八條各預算執行部門應承擔本部門的預算考核責任，預算歸口管理部門要承擔所歸口管理的預算考核連帶責任。
第九章附則
第二十九條各單位應根據本辦法制定相應辦法或實施細則，報公司備案。
編制預算的通知 篇16
1. 對公司財務狀況、經營狀況、合同執行情況進行跟蹤和分析
2. 對公司成本費用資金進行分析
3. 按照不同口徑編制財務分析報告，為決策層提供數據依據
4. 提供成本控制及業績考核的分析報告
5. 收集同類型企業經濟活動數據，做出比較分析
6. 對公司項目做投入產出分析
編制預算的通知 篇17
昨日下午，市政府召開市直20xx年部門預算編制工作會，積極推進市直預算管理改革，研究部署市直20xx年部門預算編制工作。
市委常委鐘芝清、市人大常委會副主任肖夕映參加會議。
鐘芝清指出，各單位要充分提高認識，正確看待市直預算管理改革的各項成效和問題，針對預算編制不準確、預決算差異較大，預算執行進度偏慢，執行不規范和預算單位人員普遍超編等突出問題，著力改進，扎實做好市直單位20xx年部門預算的編制工作。
鐘芝清強調，在編制過程中，既要嚴格落實單位一把手法定主體責任，又要牢固樹立應對經濟新常態重在“過緊日子”的思想，努力降低行政運行成本。要認真梳理未來三年涉及財政收支的重大事項，提高預算中期規劃的前瞻性。要在清理結余結轉統籌財力上動真格，各單位的部門預算結轉指標，結轉兩年及以上仍未支付的全部要收回本級財政統籌管理、使用。要通過分類分檔，提高各單位在編在職人員的保障水平，并按事業單位分類改革的要求，逐步消化超編人員;堅決清退借調人員和臨聘人員。對于其中屬于純公益性的事業單位，在梳理單位職能、核定單位工作量基礎上，采取政府購買服務的方式給予補助，真正實現從養人到養事的轉變。
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